写于 2017-09-07 10:07:17| 万博manbetx官方下载| 基金

注意银行:第二季度的五个关键期限

经过多年的规划和讨论,2008年金融危机导致的许多金融监管 - 特别是FATCA和多德 - 弗兰克的元素,如沃尔克规则 - 终于生效了这里有一些重要的财务日期

机构需要牢记在接下来的几个月里2014年4月1日 - 实施沃尔克规则的最终机构间规则的生效日期仍然有争议的沃尔克规则禁止银行实体参与大多数自营交易以及获取或保留涵盖基金的权益将于4月1日生效虽然大多数银行实体在2015年之前无需遵守,但交易资产和负债超过500亿美元的实体将需要在2014年6月30日开始报告,与合规相关的大部分成本将由最大的银行承担货币主计长办公室估计成本 - 我包括那些与承保基金市场价值,合规,报告和加强监管相关的因素 - 可能高达450亿美元

这一估计进一步支持某些立法者,美国商会和其他美国监管机构应该进行的指控

执行前法规的经济影响分析尽管指控监管机构未能履行联邦法律(如“无资金授权改革法案”)的职责,但只提出了对沃尔克规则的一项法律质疑

美国银行家协会的诉讼由由于禁止担保债务抵押债券(“CDO”),该规则的早期版本会对社区银行产生重大且意想不到的影响

监管机构修改该规则以豁免大部分银行对CDO的投资时,该诉讼被撤销4月25日Volker Rule的投资禁令以信托优先证券(“TruPS”)为后盾, 2014年 - 外国金融机构(“FFI”)根据FATCA注册以确保纳入IRS 2014年6月FFI清单的最终日期通过注册,FFI同意遵守适用于其特定状态的FATCA要求,包括相关的考虑因素到其经营所在的国家注册过程是自愿的,但未在4月25日之前注册并在2014年6月30日之前获得全球中介识别号码(“GIIN”)的FFI可能需要从7月开始扣缴30%的费用2014年6月1日 - 联邦储备委员会最终规则的生效日期根据“多德 - 弗兰克法案”第165条实施某些增强的审慎标准条款修订YY规则的最终规则为大型美国银行控股公司(“BHC”)建立了增强的审慎标准)总资产达500亿美元或以上,外国银行业组织(“FBO”)的美国资产总额达500亿美元或以上,影响更大关于FBO而不是BHC这是因为根据这条规则的许多增强的审慎标准已经在其他监管制度下实施,例如巴塞尔协议III最终规则要求,除其他外,FBO拥有超过500亿美元的美国联合资产美国的控股公司将受到美国全面监管的限制,美国资产总额在100亿美元至500亿美元之间的FBO将受到美国资产维护要求的限制,除非FBO已经接受了其可接受的压力测试

本国最终规则的限制性低于拟议的规则,根据该规则,建立一家美国控股公司的义务将被触发100亿美元虽然该规则于6月1日生效,但未来几年将逐步实施合规2014年6月30日 - 外国金融机构协议在FATCA下生效; FATCA扣留对非参与FFI和顽固账户持有人的固定或可确定的年度或定期付款,从新账户开始FATCA向外国金融机构(“FFI”)规定向美国国税局披露与美国账户持有人有关的某些信息的报告义务2014年6月30日之后,美国国税局将对尚未与美国国税局签订FFI协议的某些非美国实体支付固定,可确定,年度,定期收入付款的30%预扣税

 为避免扣缴要求,FFI或NFFE的受托人对于未遵守规则的义务,需要提供其外国身份证明

这通常意味着W-8BEN将由收款人提供扣缴义务人可能要求新证书即使他们不知道情况发生变化,也可随时提供如果怀疑证书不可靠,扣缴义务人需要审查收款人的整个档案是否存在不一致之处2014年7月1日 - 现有义务根据FATCA承担FATCA下的祖父规则完全取消了对于2014年7月1日未履行的某些义务的预扣税但是,在此日期之后对文书进行“重大修改”将导致其失去其祖父保护以前,扣留义务人员在知道FATCA时必须扣留或者有理由知道协议已被修改,但是已经改变了参加实际知识测试_______ Christopher Cahn是Clutch Group的合规副总监,Clutch Group是财富500强企业的诉讼,调查,合规和其他法律服务的全球提供商